ช่วงสิ้นปีมักจะเป็นเวลาทองของการบริหารจัดการด้านภาษีในช่วงโค้งสุดท้าย ทำให้กองทุนที่ช่วยประหยัดภาษีได้รับความสนใจมากเป็นพิเศษ หากคุณกำลังวางแผนประหยัดภาษีและต้องการออมหรือลงทุนระยะยาวเพื่อความมั่นคงในอนาคต หรือมีชีวิตแสนสุขในวัยเกษียณ การเลือกลงทุนในกองทุน SSF หรือ RMF เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจ โดยทั้ง 2 กองทุนนี้ต่างก็ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อสร้างแรงจูงใจให้เกิดการออมได้อีกด้วย

ทำความรู้จักกองทุน SSF/RMF 

“กองทุนรวมเพื่อการออม” (Super Savings Fund : SSF) เป็นกองทุนที่จัดตั้งขึ้นเพื่อมาทดแทนกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (Long Term Equity Fund : LTF) ที่สิ้นสุดลงในปี 2562 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งเสริมให้ประชาชนกลุ่มผู้มีรายได้ปานกลางถึงน้อยและผู้ที่เริ่มเข้าสู่วัยทำงานมีการออมระยะยาวมากขึ้น และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างเต็มที่

“กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ” (Retirement Mutual Fund : RMF) เป็นกองทุนที่ส่งเสริมให้เกิดการออมเงินระยะยาวไว้สำหรับใช้จ่ายยามเกษียณอายุ โดยทั้ง 2 กองทุน สามารลงทุนในสินทรัพย์ได้ทุกประเภททั้งในประเทศและต่างประเทศ เช่น หุ้น ตราสารหนี้ กองทุนดัชนี ทองคำ อสังหาริมทรัพย์ ฯลฯ แต่มีเงื่อนไขและสิทธิประโยชน์แตกต่างกันออกไป 

อยากรู้ว่าซื้อได้เท่าไร ตรงนี้มีคำตอบ

แม้ว่าจะสามารถซื้อ SSF ได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท และซื้อ RMF ได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท แต่เมื่อนำมารวมกับเงินลงทุนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน กองทุนการออมแห่งชาติ และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ แล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท ดังนั้นต้องพิจารณาก่อนว่าหลังจากหักวงเงินลดหย่อนรวมกลุ่มเกษียณอื่นๆ แล้วสามารถซื้อ SSF และ RMF ได้เท่าไหร่ 

เช่นในปี 2564 ได้รับเงินเดือน 30,000 บาท (รวมทั้งปี 360,000 บาท) หักลดหย่อนและค่าใช้จ่าย 160,000 บาท จะมีเงินได้สุทธิที 200,000 บาท จึงต้องเสียภาษี 2,500 บาท แต่หากซื้อกองทุน SSF สามารถซื้อได้สูงสุด 108,000 บาท (คิดเป็น 30% ของเงินได้พึงประเมินปี 2564) ซื้อกองทุน RMF ได้สูงสุด 108,000 บาท (คิดเป็น 30% ของเงินได้พึงประเมินปี 2564) ซื้อทั้ง SSF และ RMF ได้สูงสุด 216,000 บาท จะสามารถประหยัดภาษีได้ 2,500 บาท 

SSF และ RMF เป็นกองทุนเพื่อส่งเสริมให้คนไทยออมเงินไว้ใช้หลังเกษียณ ส่วนสิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นเรื่องของแรงจูงใจให้ออมเงิน ด้วยเหตุนี้ SSF และ RMF จึงมีเงื่อนไขที่เข้มงวดพอสมควร โดยเฉพาะเรื่องระยะเวลาการลงทุนที่ยาวนานพอสมควร คือ ต้องถือไม่ต่ำกว่า 10 ปีนับจากวันที่ซื้อจึงจะขายได้ และหากทำผิดเงื่อนไขจะมีบทลงโทษด้วย

นอกจากซื้อกองทุนเพื่อลดหย่อนภาษีในแต่ละปีแล้ว ในเรื่องของผลตอบแทนจากการลงทุนในกองทุนรวม SSF หรือ RMF เป็นผลพลอยได้ที่จะได้มาโดยอัตโนมัตินอกเหนือจากสิทธิประโยชน์ทางภาษีเพราะการลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีทั้ง 2 อย่างนี้เป็นการลงทุนระยะยาว มีความเสี่ยงไม่สูงนัก ทำให้แน่ใจได้ว่าจะได้กำไรจากการลงทุนแน่ๆหากอยู่ทำตามเงื่อนไข

ข้อมูลอ้างอิง : ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

เรียบเรียงโดย : วณิชชา คัจฉพันธ์

 พบกับโปรโมชั่น 
 ในงานมหกรรมการเงินหาดใหญ่ ครั้งที่ 12 MONEY EXPO HATYAI 2022   
 วันที่ 8 – 10 กรกฎาคม 2565 ณ ลานโปรโมชั่น ชั้น 1 และหาดใหญ่ ฮอลล์ ชั้น 5 ศูนย์การค้าเซ็นทรัล หาดใหญ่  

 ธนาคารกสิกรไทย 

• K-Mutual Fund (กองทุนรวมกสิกรไทย)

– ลงทุนในกองทุนที่ร่วมรายการ *ผ่านช่องทาง K PLUS และ/หรือ K-My Funds และ/หรือ K-Cyber Invest ทุกๆ 50,000 บาท 

– รับหน่วยลงทุน K-CASH มูลค่า 100 บาท 

 ธนาคารไทยพาณิชย์ 

• กองทุนรวม

– เปิดบัญชีลงทุนสะดวก ง่าย ผ่าน EASY

กองทุนแนะนำ

• Index Fund ลงทุนง่าย ที่เดียวจบ ครบทุกตลาดชั้นนำ

– SCBS&P500

– SCBWORLD(A)

– SCBAXJ(A)

– SCBNK225

• กองทุน RMF/SSF ลงทุนง่าย ที่เดียวจบ ครบทุกสไตล์

– สายฮิต* SCBRM4/SCBLT1SSF

– สายเด็ด** SCRRMS&P500 / SCBLTSET-SSF

– สายฮอท SCBRMVIET / SCBDV-SSF

– สายชิลล์ SCBRMCHA / SCBWORLD(SSF)

 ธนาคารกรุงศรีอยุธยา 

• กองทุนรวม

ให้บริการโดย บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน กรุงศรี จำกัด

รับฟรี บัตรกำนัลเซ็นทรัล มูลค่า 100 บาท

เมื่อมียอดเงินลงทุนสุทธิทุกๆ 50,000 บาท ในกองทุน KFCORE, KFGBRAND-A, KFGBRAND-D, KT-Ashares-A

• หลักทรัพย์

ให้บริการโดย บมจ.หลักทรัพย์ กรุงศรี

– รับฟรี กระเป๋า Sport By Krungsri Securities 

เปิดบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ หรือบัญชีซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า พร้อมเอกสารครบถ้วนภายในงาน 

– รับเพิ่ม Shopee e-Voucher มูลค่า 100 บาท

ส่งคำสั่งซื้อขายหลักทรัพย์ อย่างน้อย 1 รายการ ภายใน 30 วันนับจากบัญชีได้รับการอนุมัติ

• KMA – Krungsri Mobile App

– รับฟรี กระเป๋าผ้าลูกฟูก

สมัคร Krungsri Mobile App หรือ Krungsri Online (อย่างใดอย่างหนึ่ง)

 ธนาคารกรุงไทย 

• KTAM Smart Trade 

– รับฟรีกระเป๋าเป้อเนกประสงค์ 

ตั้งแต่ 600,000 บาทขึ้นไป 

– รับฟรีกระเป๋าเดินทางพกพา

ตั้งแต่ 400,000 บาทขึ้นไป 

– รับฟรีกระเป๋า G2000 

ตั้งแต่ 200,000 บาทขึ้นไป 

 สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ : ก.ล.ต. 

• “3 ทศวรรษ ก.ล.ต. สู่ตลาดทุนดิจิทัลอย่างยั่งยืน” 

– ผู้เยี่ยมชมบูธทำแบบสอบถามตอบคำถามเกี่ยวกับ ก.ล.ต. และการลงทุน เพื่อร่วมรับของที่ระลึกจากสำนักงาน (เช่น แก้วน้ำ กระเป๋าผ้า กระเป๋าผ้าร่ม ปากกา ดินสอ และสมุดโน้ต เป็นต้น)